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多栋配套附楼及对应土地,从头到尾这类似房地产开发经营的行径

2019-06-26 10:13:49 电影台词 来源:http://www.dazhihui008.cn 浏览:

导读: 新光光电ipo:关联方占用资金超2亿,大量闲置房产还募集资金新建厂房和办公楼2019-06-25 18:58近日,一家名为哈尔滨新光光电科技有限公司......

新光光电ipo:关联方占用资金超2亿,大量闲置房产还募集资金新建厂房和办公楼 

近日,一家名为哈尔滨新光光电科技有限公司(以下简称“新光光电”)冲刺科创板,拟募资8.76亿元,保荐机构为中信建投证券股份有限公司。截至目前,新光光电共进行了三轮回复,将于6月25日上会。

新光光电为导弹核制导控制系统相关部件提供技术支持,提供光学目标与场景仿真、光学制导、光电专用测试和激光对抗等方向的产品,主要产品服务于国防科技工业先进武器系统研制等领域,拥有自主核心技术,主要客户系军工集团重要所属单位,承担我国先进武器装备系统研制、生产任务,曾经获得过国防科学技术进步奖一等奖,技术实力较为雄厚。

从业绩来看,2016-2018年,公司营业收入分别为 15,856.55 万元、18,204.89 万元和 20,840.99 万元,归属于母公司股东的净利润分别为 6,684.17 万元、4,019.80 万元和 7,267.61 万元。

新光光电的实控人为康为民、康立新两兄妹,从历次问询可以发现,监管对于公司成立初期康为民股份代持现象较为关注。

康为民在高校做了20余年研究工作,新光光电前身新光有限设立时,康为民仍在哈尔滨工业大学光学目标仿真与测试技术研究所担任所长,可以说这是一家脱胎于大学实验室的企业。在公司成立早期,康为民股份出现代持的情况,设置相关代持的原因主要是康为民、康立新考虑到个人在哈工大的任职情况,不愿直接持股。直至2016 年 10 月才最终全部解除股权代持。

除此之外,新光光电还存在关联方大额资金占用、存在大量闲置房产还募集资金新建厂房和办公楼等现象。

关联方大额资金占用

招股说明书披露,报告期内飞天科技、康为民曾向公司借款形成大额资金占用,2016 年末和 2017 年末资金拆借余额分别为 25,348.60 万元和 26,646.91 万元。

招股书解释:为支持国家级“哈尔滨新区”核心承载区——松北区的产业发展,2010 年经由黑龙江省、哈尔滨市、松北区各级政府协调,公司受邀参与产业集群建设。根据政府招商引资统一安排,由康为民在该区新注册公司作为入园主体,并由该主体购买土地、开展基础设施建设。在前述背景下,2010 年 4 月,康为民等股东注册成立了飞天科技(康为民持有飞天科技 88.00%股权)。由于飞天科技自身无力支付购买土地及房屋建设的大额支出,从而逐步产生了对公司的资金占用。

飞天科技、康为民向公司的借款主要用于光电产业园的建设,是为投资建设“光产业技术及其研发中心”,但从建设投入来看,项目投资主要用于买地及建楼。飞天科技2017 年 7 月完成全部工程竣工验收,共建设两栋主楼以及多栋配套科研办公楼。

直到 2018 年 9 月,关联方才将占用资金归还。

值得注意的是,实际控制人康为民主要通过转让公司股权及收购永鑫科技股权来解决资金占用。

2018 年 9 月 26 日,公司以 18,892.48 万元的价格收购永鑫科技 100.00%股权,并分别与康为民、康立新和姜书兰签署《股权转让协议》;2018 年9 月 27 日,公司向康为民支付永鑫科技 87.00%股权转让款 16,436.46 万元、向康立新支付永鑫科技 12.00%股权转让款 2,267.10 万元;2018 年 9 月 29 日,公司向姜书兰支付永鑫科技 1.00%股权转让款 188.92 万元。

而收购永鑫科技评估增值较大,以2018 年 6 月 30 日为评估基准日,永鑫科技相关房产、土地账面价值合计为 8,436.18 万元,评估值 26,141.45 万元,评估增值 17,705.27 万元,评估增值率 209.87%。

同时,公司收购永鑫科技 100.00%股权支付给康为民的股权转让款实际均用于偿还关联方资金占用。此外,2018 年飞天科技、康为民以其自有资金偿还了其余款项。

而永鑫科技则是从飞天科技剥离出来的一部分资产,承接了与新光光电经营发展相关的房产、土地、设备等资产。飞天科技以 2017 年 6 月 30 日为分立基准日,采取存续分立的方式将部分资产负债依法分立设立永鑫科技。飞天科技分立时,永鑫科技承接的房产、土地包括一栋主楼(哈尔滨市松北区创新路 1294 号 T-A 号楼)、一栋配套科研办公楼(哈尔滨市松北区创新路 1294 号 H-C 号楼)及对应土地。

报告期内,新光光电向飞天科技及其分立后的主体永鑫科技租赁哈尔滨市松北区创新路 1294 号 T-A 号楼-1、1-13 及 23-25 层,在2016、2017年,新光光电曾向其租赁房产花费金额为625.6万元、312.8万元,占营业成本比例为14.22%、4.95%。

另外,分立完成后,康为民控制的飞天科技的主要业务变为自有房产租赁,主要资产为房产、土地,主要资产为房产、土地,包括一栋主楼(哈尔滨市松北区创新路1294 号 T-B 号楼)、多栋配套附楼及对应土地,从头到尾这类似房地产开发经营的行径,还被监管问询是否具有房地产开发的资质。

存在大量闲置房产还募集资金新建厂房和办公楼

根据问询回复,永鑫科技拥有哈尔滨市松北区创新路 1294 号光电产业园的 2 栋房产(T-A 号楼、H-C 号楼),合计建筑面积近3万平方米,超过了公司经营规模对于办公、研发场地的需求范围,公司为提高资产使用效率,将部分闲置房地产出租。

其中, T-A 号楼共有 25 层,目前处于对外出租状态的共有 5层以及一个单独的办公室,出租面积约为4308.3平方米,其出租面积占比约为 20%,;H-C号楼共有地上11层,目前处于对外出租状态的共有5层,出租面积约为3894.32平方米,其出租面积占比约为40%。

而此次新光光电科创板ipo拟募集资金87,561.66万元,其中两个项目需要新建厂房和办公楼,在拟投资2.5亿元建设“光机电一体化产品批产线升级改造及精密光机零件制造项目”中,需在哈尔滨开发区迎宾路集中区崂山路南湖路西北的地块新建厂房一栋用于生产,建筑面积 9,250.50平方米,在拟投资2.3亿元建设睿光航天光电设备研发生产项目中,要在距离公司总部哈尔滨市较远的惠州仲恺高新区陈江街道 ZKC-053-015-03 地块新建生产厂区。

在存在8000多平方米闲置办公楼情况下,新光光电募资新建厂房和办公楼的必要性存疑。

综上,新光光电存在关联方大额资金占用、存在大量闲置房产还募集资金新建厂房和办公楼等现象,另外对于建楼的热情似乎一直没有消减

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